Финансовый директор (CFO): обязанности и карьерные перспективы

Финансовый директор – одна из ключевых фигур в менеджменте среднего и крупного бизнеса. Именно он:

• контролирует все денежные потоки компании;

• отвечает за бюджетирование;

• управляет инвестициями;

• минимизирует финансовые риски.

Поговорим подробно о том, чем конкретно занимается финансовый директор в течение своего рабочего дня, за какие сферы деятельности отвечает, какие компетенции нужны ему для успешной работы. Также расскажем, сколько зарабатывает такой специалист в Москве и регионах и какие вопросы задавать на собеседовании с кандидатом.

Кто такой финансовый директор и чем он занимается

Финансовый директор (Chief Financial Officer, CFO) – топ-менеджер, который отвечает за управление финансами организации. В иерархии компании он обычно входит в исполнительный комитет, напрямую подчиняется генеральному директору и работает непосредственно с советом директоров либо собственниками бизнеса.

Функции CFO выходят далеко за рамки ведения бухгалтерии или составления отчётности. Основные зоны его ответственности:

1. Формирование и реализация финансовой стратегии

CFO выстраивает долгосрочную стратегию управления финансами:

• определяет приоритеты для вложений;

• ищет возможности для увеличения прибыльности и рентабельности;

• формирует политику дивидендов.

Также он отвечает за то, чтобы стратегия компании всегда была подкреплена ресурсами, и во время роста, и в периоды кризиса.

2. Финансовое планирование, бюджетирование и отчётность

CFO берёт на себя общий контроль за следующими аспектами деятельности организации:

• Бюджетирование: прогнозирование доходов и расходов, контроль исполнения бюджета, анализ отклонений от планов и финансовых аспектов работы всех подразделений компании.

• Отчётность: подготовка оперативной, управленческой, налоговой и МСФО-отчётности, взаимодействие с аудиторами, контроль корректности и прозрачности всех цифр.

• Управление ликвидностью: контроль поступлений, платежей, дебиторской/кредиторской задолженности, своевременное исполнение обязательств перед контрагентами и партнёрами.

3. Управление инвестициями и капиталом

Финансовый директор анализирует проекты (внутренние и внешние), оценивает их окупаемость, рассчитывает ROI, управляет портфелем инвестиций. При необходимости он организует привлечение нового капитала, общается с банками и инвесторами, договаривается о выгодных ставках и условиях финансирования.

4. Оптимизация налогообложения и комплаенс

В этой сфере CFO осуществляет:

• Налоговое планирование: выбор оптимальных режимов, минимизация налоговых рисков, контроль всех операций с точки зрения применимости налоговых льгот.

• Взаимодействие с налоговыми органами: организация проверки, обжалование актов и подготовка всей документации.

• Комплаенс: контроль за соблюдением законодательства, внутренних политик, отраслевых стандартов.

5. Управление рисками

Финансовый директор отвечает за внедрение систем оценки и снижение финансовых, рыночных, кредитных, а также валютных рисков. Он:

• строит сценарии стресс-тестирования;

• внедряет страховые инструменты;

• анализирует макроэкономические тренды;

• регулярно обновляет риск-карты и план действий на случай форс-мажоров.

6. Ведение внешних коммуникаций и представительство

В переговорах с инвесторами, банками, государственными органами CFO – человек, за которым обычно остаётся решающее слово по денежным вопросам. Он же нередко презентует компанию на внешних встречах, защищает инвестиционные проекты, обсуждает условия сотрудничества.

Дополнительные обязанности CFO в зависимости от специфики бизнеса

В дополнение к перечисленному финансовый директор может брать на себя:

• Контроль закупок и складских запасов (если это часть финансового блока).

• IT-финансы: цифровизация учёта, внедрение ERP-систем.

• Ведение M&A-сделок (слияния и поглощения).

• Работу с иностранными юрлицами, трансфертное ценообразование.

• Построение мотивационных систем, завязанных на финрезультаты.

Итоговый список того, что входит в обязанности финансового директора, зависит от размера бизнеса и отрасли.

Чем отличается финансовый директор от главного бухгалтера и других смежных ролей

Хотя CFO и может брать на себя функции главного бухгалтера (обычно это происходит в малом и среднем бизнесе), в идеальной организации их обязанности чётко разделены:

• Финансовый директор (CFO): отвечает за политику, стратегию, бюджетирование, аналитику, инвестиции, внешние коммуникации.

• Коммерческий директор (CCO): фокусируется на росте доходов, развитии клиентской базы, увеличении продаж и оптимизации коммерческих процессов.

• Главный бухгалтер: ведёт начисления, сдачу отчётности, следит за соответствием операций законодательству – работает внутри системы, которую выстроил CFO.

• Финансовый контролёр: анализирует эффективность использования ресурсов, следит за исполнением бюджета, выявляет нерентабельные направления.

• Финансовый менеджер: отвечает за отдельные сегменты – расчёты с поставщиками, аналитика по проектам, сбор и обработка данных.

Иными словами, CFO наблюдает финансовую картину бизнеса в целом, фокусируясь на стратегических решениях.

Что должен знать и уметь финансовый директор

Ключевые профессиональные навыки, необходимые CFO:

• Финансовый анализ и моделирование: способность быстро считывать данные из отчётов, строить финансовые модели, делать выводы по ключевым метрикам.

• Экспертиза в налогах и бухгалтерии: знание законодательства и способов оптимизации налоговой базы без его нарушения.

• Планирование и бюджетирование: умение прогнозировать, распределять ресурсы, внедрять и контролировать исполнение бюджета.

• Финансовое управление рисками: уверенное определение наиболее уязвимых мест, стресс-тестирование, диверсификация инструментов.

• Навыки переговоров: опыт общения с банками, инвесторами, аудиторскими и государственными органами.

• Инвест-менеджмент: оценка проектов, владение понятиями NPV, IRR, EBITDA и другими инвестиционными метриками.

• Управленческие качества: организация работы подчинённых, наставничество, выстраивание эффективной системы обучения и мотивации финансовой команды.

• Работа с IT-системами: уверенное использование ERP, BI, профильных программ для автоматизации учёта и анализа.

Личные качества и soft skills достаточно стандартны для топ-менеджмента: это развитые стратегическое и критическое мышление, способность эффективно работать в условиях неопределённости, гибкость и обучаемость, привычка к большому количеству задач. Из специфичных для CFO качеств можно отметить аналитический склад ума, скрупулёзность, педантичность в работе с цифрами.

Опыт и образование финансового директора

Конкретные требования зависят от работодателя, но обычно ценятся:

• Высшее финансовое или экономическое образование (МГУ, МГИМО, ВШЭ, РЭУ, зарубежные финшколы).

• Опыт работы в IFRS, наличие проф. сертификатов (ACCA, CPA, DipIFR, CIMA).

• 5–10+ лет опыта на управленческих позициях в финансах.

• Глубокое понимание специфики отрасли (FMCG, производство, IT, девелопмент и пр.).

Карьерный путь финансового директора

Как и с другими управленческими позициями, не существует единой траектории: кто-то сразу приходит на должность CFO, кто-то вырастает внутри компании. Самые распространённые сценарии:

• Повышение из бухгалтера: сперва до финансового менеджера/контролёра/главного бухгалтера, потом до заместителя финансового директора и, наконец, до самого CFO.

• Переход с повышением: аудиторы, финансовые консультанты, специалисты по инвестициям нередко ищут открытую директорскую позицию после работы с крупными проектами внутри больших компаний.

• Наём эксперта: приглашение в бизнес опытного CFO извне (особенно актуально для стартапов, компаний в кризисе или на этапах M&A).

В топовых российских и международных компаниях к кандидатам на CFO предъявляются высокие требования: управленческий опыт, наличие кейсов сложных проектов, экспертиза в автоматизации и цифровизации процессов.

Сколько зарабатывает финансовый директор в Москве и регионах

Зарплата CFO напрямую зависит от масштаба и сектора бизнеса, о котором идёт речь. Также влияют сложность и специфика отрасли, состояние рынка труда и личные достижения кандидата. Примерные диапазоны по рынку:

• Малый бизнес: 200 000–400 000 ₽/мес (нередко предлагают опционы, процент от прибыли).

• Средний бизнес (100–500 человек): 350 000–750 000 ₽/мес, годовые бонусы по KPI.

• Крупные федеральные компании: 1 100 000–2 200 000 ₽/мес, бонусы, корпоративные привилегии.

• Международные холдинги и лидеры рынка (банки, IT, девелопмент и др.): от 2,5–5 млн ₽/мес и выше. Бонусная часть может превышать оклад.

• Средняя зарплата CFO в Москве: 600 000–1,2 млн ₽/мес (данные 2024 года по hh.ru и кадровым агентствам).

Ключевые показатели эффективности (KPI) финансового директора

Успешность CFO оценивают по ряду объективных метрик:

• Рост выручки, чистой прибыли, EBITDA;

• Своевременное и эффективное бюджетирование;

• Снижение затрат, повышение операционной маржи;

• Оптимизация налоговой нагрузки;

• Диверсификация источников финансирования;

• Обеспечение инвестиционной привлекательности;

• Минимизация просроченной задолженности;

• Соблюдение комплаенса и отсутствие существенных штрафов;

• Успешное внедрение новых ИТ-систем в финблоке;

• Уровень удовлетворённости акционеров и руководства.

KPI формируются в начале года и могут корректироваться по ходу в зависимости от приоритетов бизнеса и внешней среды.

Вопросы на собеседовании финансовому директору: что важно узнать при подборе CFO

Все вопросы можно разделить на семь больших блоков:

1. Опыт, карьерный путь, достижения

• Какими проектами на позиции CFO вы гордитесь больше всего?

• Какой провальный проект научил вас наибольшему в профессии?

• Сталкивались с кризисными ситуациями? Как вы их проходили?

2. Навыки стратегического и операционного управления

• Опишите ваш подход к финансовому планированию и бюджетированию.

• Как вы оцениваете эффективность инвестиционных проектов?

• В каких случаях вы пересматривали выработанную стратегию? На что опирались?

3. Управление рисками, налогами, комплаенс

• Как выстраиваете работу по минимизации финансовых и налоговых рисков?

• Была ли ситуация, когда налоговая оспаривала ваши решения? Как разрешили вопрос?

• Какие меры вы предпринимали для повышения уровня прозрачности бизнеса?

4. Внедрение технологий и автоматизация

• С какими IT-системами, ERP и BI сталкивались на практике?

• Расскажите о проекте, где вы внедряли автоматизацию финблока.

• Как организовали переход компании на МСФО, если был такой опыт?

5. Внешние коммуникации и инвестиционная деятельность

• Как вы договариваетесь о финансировании на выгодных условиях?

• Какую подготовку проводите к переговорам с банками и инвесторами?

• Опишите ваш самый успешный опыт привлечения инвестиций.

6. Управление командой и развитием финансовой структуры

• Как вы формируете свою команду? По каким критериям отбираете сотрудников?

• Как организуете обучение новой финансовой политике в компании?

• Бывали ли конфликты между вами и другими топ-менеджерами? Как решали?

7. Мотивация, ценности, профессиональное развитие

• За счёт чего поддерживаете свой профессиональный уровень?

• На ваш взгляд, какие качества отличают сильного финансового директора?

• Что мотивирует вас двигаться дальше в профессии?

Это основные вопросы, которые помогут оценить и профессиональные компетенции, и опыт кандидата на должность финансового директора.

Хотите быть уверены в том, что поиск и подбор финансового директора приведут к отличному результату? Доверьте эти задачи профессионалам! Мы в "Ритейл Персонал" отслеживаем все актуальные тренды на рынке труда, держим на примете заслуживающих внимания кандидатов на должность CFO: быстро найдём нужного вам эксперта! Получить консультацию!